多元民主化金融科技的百花齊放
了解了近代重要金融歷史，也更能清楚掌握金融科技的起源，以及其想解決的問題，筆者整理了全球整體而言大致發展的金融科技類型，提供給準備迎接金融科技的台灣以及會計專業人才們，其中不乏要重新定義其會計原則的創新產業：
－P2P（Peer to Peer） 各項金融破壞式創新，跳過中間人、去中間化－
如之前所介紹，過去通行了近三百年的現代金融，也就是現在所稱的傳統金融，都是以中間人為核心下所發展的業務模型，然而金融科技FinTech 正好是來破壞這傳統的中間人業務模型，使得金融不需要專營，更不需要硬要有金融機構站在中間卡油，也期望消弭在中間人金融上的資訊不透明，於是各項可以用P2P 取代的項目前撲後繼的出現。
- P2P Payment
最早於2000年即出現的P2P Payment，挑戰了為何轉帳匯款一定要透過又貴又慢的銀行，PayPal是最早在美國挑戰成功的業者，當然之後的英國的TransferWise 讓歐洲跨區匯款也更容易、中國的支付寶也挾著10億人口優勢，從原來PayPal的模仿者也走出了自己的路！
- P2P FX
則針對貨幣買賣，讓手上有外幣的人直接給另一個需要外幣的人，解決一定要透過傳統換匯的方式。
- P2PLending
則是P2P 中另一支最大的產業項目，也是目前金融科技品類中，被投資總金融最高的，更是金融科技全球上市家數以及獨角獸最多的品類項目！當然它正是以直接金融取代傳統間接金融，同時更以直接金融之姿解決了所有傳統金融的問題與瑕疵，使得貨幣不再會以成數般大幅增長，更不再會有信用膨脹最後導至泡沫化的問題，而傳統金融中被銀行所拿走的大額利潤，藉由P2P Lending 把利潤分享給一般個人，更使得部份銀行不願意處理或困難處理的客戶可以獲得照顧，也一併達到普惠金融（Financial Inclusion）的目的。P2PLending也隨著推動市場的不同，而有著不太相同的樣貌，歐美澳等市場，由於信用評等機制成熟，其P2P Lending 強化在信用透明利率公平，更強調在新興投資管道； 中國，印度等P2PLending 則多半在未有完成信評資料下進行，而強調金融普惠，讓以前銀行不敢放的客戶，由他們來服務。
- P2P Insurance
P2P Insurance 在前兩三年也隨著去中間化的破壞式思維，開始有一些跳過保險公司，回到互助險概念的模式，不少是部份互助險部份仍仰賴傳統保險業提供的團險的方式，幫助消費者找到最有成本效益又有保障的方式。
－AI (Artificial Intelligence) 取代人工－
不可免俗的，這一場金融革命自然也與人工智慧接軌，以不帶感情的程式運算來解決人為情感等帶來的負面影響，應用層面如同其他各個產業一樣，不斷在增加中！
- Robo Advisor
是最具代表性以AI 或者說程式取代人工的FinTech產業，特別是2008歷經了金融海嘯，不少人開始檢討活生生的理財顧問或理專，其實往往也因為他／她的舌燦蓮花，而使不少投資人受傷，而他／她們自己的業績或收益確達成，如何在投資時以中立不帶情緒的作法，促成了不少知名投資顧問或證券商，也有不少都已成功成為獨角獸等級如WealthFront，Betterment或者Motif。 只是限於市場，這類服務較未能突破跨市場問題。
- Credit Rating
Credit Rating（信評）自1980年起即因應統計的發達而被運用在金融上的信用評等，早期只在歸類實際壞帳行為，之後也可始發展預測模型，是金融科技中運用AI的始祖，發展到現在，AI的自我學習等能力，更大量的被運用及更新預測模型，也因此，有更多新興市場的信評機制，跳過了累積長期實際行為資料，直接進入預測，也使得信評持續有更多新的人工智慧運用！
－串聯多元資料源，讓金融從遙遠或者冷冰冰的，變成即親近又生活化－
- InsurTech
保險科技最重要的發展和創新，在於結合多元資料，特別是醫療與保險，甚至是運動行為與保險等等，美國數個有名的保險科技業者，就是打破了醫療與保險行為的藩籬，讓保險成為一項真正的金融「服務」，Oscar是成功解決這個問題的佼佼者，它結合醫療（預約看診，線上看診等）與保險，使得他們的服務成功的成為有價值的服務，然而這在本國醫療法規相當僵化，資料更不願意互通下，可以預期其未來產業可能有相當大的挑戰，然而筆者要提醒，這塊商機無限，但卻可能是我們政策法令上最無法面對的新興模式。
－跨業創造價值的金融科技－
不論是Acorns（橡子）這個線上證券，結合賣場點數系統，創造出以零錢也可投資的業務模式，一圓窮人也可炒股的夢想； 還是Credit Lion，結合消費者信用評等與信用卡消費資訊，變成可以提醒個人可以小心管理自己信用的機制；還是結合運動APP監測的保險，可隨著被保險人人行為而調高調低費用等等，相信仍會不斷有新的案例及業務模式出現，但這部份則是政府應花心力關注之處，因為目前我們的政府仍將金融科技定位為金管會下的管轄範圍，但實際上，它絕對是需要跨單位，跨產業，跨資料，跨平台的新興模式！
－跨業／界申請金融服務執照－
隨著金融科技發展與創新實驗條例的通過，會有不少非金融業但開始進入金融業，這也是我們台灣法規上較特別之處。或許是因為成文法的關係，我們能進入實驗的對象是要進入傳統金融（本國金融法規只有銀行法、保險法、證券交易法、投信投顧法等等）但期望能有部份法律上減免或免適用的。因此，可以預期不少非金融業者會藉此機會成為金融業者，純網銀是其中一項熱門項目，Line等機構似乎有相當高的興趣申請！
然而筆者在此也再度提醒政府相關單位，純網銀仍是傳統金融，而金融服務仍是各國仍高度重視主導權的項目，應治定明確政策如是否可開放100%外資，或者必須本國人佔多少比例等，才能在開放發展新業務下又能保護本國機構的發展。
－Blockchain（區塊鍵），ICO，與Cryptocurrency（加密貨幣）等全新信任技術與P2P概念的新運用－
Blockchain 技術其實是將加密技術也導入了P2P的概念，使得不再需要一個專門作認證的機構或單位，加上比特幣的推出，使得這個概念直接運用在貨幣中，解決了傳統貨幣Fiat Currency（法幣）印鈔可以無上限卻也導致貨幣被中央操控貶值的大問題，直接以演算法中的有限數解決這一點，也造成新興數位貨幣風行，然而由於加密數位貨幣總量仍佔少數，當然也衍伸出洗錢或者無政府管的流通貨幣新的問題與挑戰。這些新興技術，雖然不會進入沙盒實驗，但隨著金融科技發展與創新實驗條例之通過，也會挑戰我們的金融科技政策，如何發展，更是一項重要課題。
金融教授楊瑞芬 