金融科技發展與創新實驗條例已於去年底出了立法院，施行細則子法現在也正交付公告三十天，預計4月初施行。終於，台灣有機會新增出「金融科技」這個新產業，筆者利用這個時機，分享一下金融科技“FinTech”產生源由及全球現況，用以參考台灣未來可能產生的新產業與新服務，提供會計專業人員，準備迎向這全球連續五年投資金額最高的產業！
FinTech金融科技的產生源由
簡單來說2008金融海嘯，促動了對使用了300百年的傳統金融制度的檢討，進而帶動一連串的解決問題實驗，或許這就可以稱上是金融科技的由來：
－2008金融海嘯－
也許對台灣民眾而言，2008金融海嘯是華爾街的事，只有那十多萬當年有買到相關連動債的台灣受災戶，總額約台幣800億元，對於當年自己辛苦賺的錢為了能夠再增值，以為在銀行進行的保本投資，卻一夕蒸發而懊悔不已！雖然雷曼連動債事後有賠付約三成，然而對於美國與歐洲而言，這場金融風暴造成了900萬人失去工作，佔總工作人口的6%，以及股房市的大跌，對於美國及歐洲經濟有著重大且關鍵性的影響。英國及美國兩個國家也都因此重大事件而政治翻轉，政黨輪替，更不要提，因之產生了巨大的金融相關制度的重大改變，也相對帶動了全球金融制度的轉變。
美國與英國都因為這場海嘯，付出很高的代價，同時，隨著網路資訊的開放，使得檢討造成金融海嘯原因以及金融制度的資訊與聲量逐漸擴張開來，不管是在Youtube 到現在隨時可蒐得到解釋銀行如何運作，現代金融的問題等精美影片外，還有不少國際電影如大賣空等清楚描繪金融海嘯的問題等，同時民意的推動與壓力下，使得美、歐人民、學者甚至失業的金融從業人員開始檢討銀行與金融機構本身制度面所造成對人民權利的不公平，最大的抗議活動就是聯合82個國家921個城市的「佔領華爾街運動」。
－佔領華爾街運動－
佔領華爾街運動，抗議的是大型金融機構對人民所造成的不公平，由上表可清楚看到美國前1%收入的人所擁有的財富居然佔了所有收入的1/4。而這樣的1%的人多半正是金融業者！為了促使了收入的不平等。他們以”We are the 99%！” 「我們是那99趴！」為名，號召了人民站出來到祖克蒂公園，正視了收入不平等的問題，也妖魔化了金融銀行業，當然更引起了社會對於越來越多人，特別是大量的大學生身上背了學貸的社會問題（台灣並没有好到哪去，依2016台灣銀行統計全台大學生7成都有學貸），伴隨著找尋金融海嘯的成因的過程，反而結合了學者及社會運動者等將以往不透明又複雜的金融制度，分析解釋出來，甚至不少社會運動者或者藝術工作者自發性的做成淺顯易懂的影片或資料，在網路上或YouTube上分享，除了引發更多人的理解，更是明白的指出了傳統金融銀行制度上的瑕疵。
以往的銀行與金融機構通常是政府發展經濟時最容易用的策略工具，它們有時正是國家運作的重要工具，所以，不少國家多採以特許經營金融機構，或者至少是高度管制的，除了其本身由於吸納了人民的財富資本，若不好好管理就會造成人民財富的損失外，更希望由政府來主導這些大量資金的運用，因此，往往政府會和銀行等金融機構掛上連結，而人民幾乎不會懷疑或挑戰這個制度。但是2008金融海嘯，接著結合了網路資訊傳播的發達，掀開了現代金融制度的黑盒子, 也讓這用了三百年的金融制度的問題與弱點，被關注這些問題的人攤在陽光下，自2008甚至到2015底都還可以看到英國國會中對相關問題的質詢，甚至全球金融也被迫需要進行大幅改革！
－傳統金融的問題與瑕疵－
傳統金融主要被詬病的點在於它就是泡沫經濟的源頭，同時其賺錢的本錢，完全是來自於人民，但卻以巧立名目的方式隱藏這一點，最後當然利潤也没有回到人民身上； 姑且不論是否公義，更糟糕的是，這樣的制度竟然還會讓全球經濟信用不斷膨脹，以及無端創造貨幣的貨幣成數效應（Money Multiplying Effect），一段時間後，就會泡沫化一次造成所謂的金融風暴，只是過往金融風暴都只限在區域性，如之前1802左右歐洲發生的拿破崙大消條，美國1929的大消條，或者1997亞洲金融風暴等，然而2008的全球金融海嘯，反而跨越區域橫跨歐美亞等，主要是因為現代金融早就跨越區域限制，成為國際全球金融了！
－全球走向金融改革、金融民主化運動－
商業銀行、保險公司等傳統金融的經營模式是拿人民的存款或保險金當本錢賺錢，卻没讓人民理解到「存」錢其實並没有被存起來，而是借錢給銀行，以利銀行再放給人民賺中間的利差；如同所有中間人商務相同，中間人賺的是資訊不對稱或不透明的價差，吉普賽商人拿了中國的磁器到歐洲時，把那可能才一兩毛錢或者撿回來不用錢的磁器一定吹牛吹上了天，說那是不得了的玩意，他花了好多成本才獲得，所以一定狠狠地獅子大開口；
同樣的情形，告訴存戶會好好保管他的錢，但下一秒中就把他的錢放款給了另一個人，而在信用不透明下，這位另一位仁兄完全没辧法去議價，因為他完全無法了解銀行定價的因子，儘管自認為信用良好，也只能依銀行的報價；
買低賣高，存低放高，這正是中間人商務及金融的基本特質！然而在2008後更突顯了這個不公平透明的傳統金融業務本質，而同時金融機構吸收了人民的大量存款，胡亂投資或掏空的情事時有所聞，大量放款出去又造成貨幣成數效應，還在景氣下滑時發生信用危機，而那時政府又認為他們太大不能倒 “Too big to fail”，一而再再而三的虧了卻拿納稅人的錢來承擔，這些有瑕疵以及不公平的制度，引起了廣泛的討論。
而這也迫使掌管全球金融制度的國際貨幣基金及世界銀行重新思考及研究全球金融的改革與走向，除了在2009、2010檢討金融海嘯的成因及未來因應之道外，也開始重視不少由經濟學者提出新經濟制度或新的金融作法； 甚至相當多當時在IMF的經濟學家日後也投入了FinTech金融科技的推動中！
－主要國家政治與金融制度的改革－
2010 後英美的金融監理及法令大幅改革以因應排山倒海而來的民意聲量。其中最著名的例子就是英國，英國海嘯後受到人民大肆譴責，特別是原有的金管會（FSA），被認為過度保護金融機構，而未站在保護人民權益的立場，最後在2012年被英王女皇下令罷黜，最後金融相關部份的管理，分裂為二，一為既續司銀行、保險等金融機構的監理，但單位層級限縮至央行下的審慎監管局（PRA, Prudential Regulation Authority）; 另一則成立金融行為授權局(FCA, Financial Conduct Authority)，專司非金融機構的金融服務管理與授權，然而為了維持FCA的中立性，它不再是個政府組織，相反的，它是個由民間推派管理代表，並由立法院派員擔任董事會成員的中立組織。也期望以順應全球趨勢，發展破壞式創新的新金融作法，使得英國金融科技產業得到扶持與發展。攤開FCA的網頁，其設立宗旨在於促進英國國內的金融競爭與創造消費者價值，於是英國金融正式邁入「多元創新」與「以民為主」，終結了傳統金融只協助大企業及計劃經濟的思維與想法。
金融教授楊瑞芬 